28 août 2026

Entreprises : 5 actions concrètes pour faire baisser votre imposition

Laurent MAUREL Fiches pratiques, Gestion 3

Plusieurs actions peuvent être mises en place pour réduire le bénéfice imposable de votre entreprise, et payer ainsi moins d’impôts. Zoom sur 5 pistes d’optimisation fiscale destinées aux TPE/PME.

comment payer moins d'impôts entreprise — .

1) Reporter la clôture de votre exercice

C’est un classique, et pourtant cette astuce n’est pas toujours utilisée par les chefs d’entreprises. Notamment parce qu’elle demande un certain degré d’anticipation. Par exemple, lorsqu’une entreprise prévoit un résultat important sur son exercice en cours, alors que des charges importantes doivent intervenir peu après, modifier exceptionnellement la date de clôture peut permettre de rattacher davantage de produits et de charges au même exercice et ainsi de lisser son résultat dans le temps.

Attention toutefois, décaler une clôture ne permet pas mécaniquement de réduire l’impôt. Les charges doivent respecter les règles comptables et fiscales de rattachement à l’exercice concerné. Une simple commande passée avant la clôture, par exemple, ne suffit pas nécessairement à créer immédiatement une charge déductible. A noter également que cette décision de reporter la clôture d’un exercice doit se prendre en assemblée générale, et entraîne par ailleurs une modification de vos statuts. Cette optimisation ne peut donc pas être réitérée chaque année, d’où la nécessité de l’utiliser à bon escient.

2) Utiliser les leviers de l’épargne d’entreprise

Que vous soyez gérant d’une SARL-EURL, ou encore d’une SAS-SASU, vous pouvez utiliser les différents dispositifs d’épargne d’entreprise afin de capitaliser plus de 70 000€ par personne et chaque année, en totale franchise d’impôt sur le revenu et de charges sociales !

Certaines conditions doivent tout de même être respectées pour pouvoir profiter de cet avantage fiscal et social de premier plan pour un chef d’entreprise. Et des procédures doivent également être mises en place pour maximiser votre rendement. Explication étape par étape dans notre article dédié, en cliquant ici.

3) Faire un don grâce au mécénat d’entreprise

Soutenir une association ou un organisme d’intérêt général peut également permettre à votre entreprise de réduire directement le montant de son impôt. Dans le cadre du mécénat d’entreprise, les dons ouvrent en principe droit à une réduction d’impôt égale à 60 % des sommes versées, pour la fraction des dons inférieure ou égale à deux millions d’euros.

Cet avantage est toutefois encadré. Les versements pris en compte sont limités à 20 000 euros ou à 5 ‰ du chiffre d’affaires annuel hors taxes lorsque ce dernier montant est plus élevé. Les dons peuvent également être réalisés en nature, ce qui peut notamment permettre à certains commerçants de donner des produits invendus à des organismes éligibles tout en bénéficiant, sous conditions, de la réduction d’impôt.

4) Le chèque vacance : un outil pour payer moins d’impôts et de charges sociales !

Partir en vacances, tout en profitant d’une exonération sociale et fiscale, c’est possible, grâce au chèque vacance. A la base destinés aux salariés, les chèques vacances sont désormais ouverts à tous les chefs d’entreprises, quel que soit leur statut personnel (gérant salarié ou non salarié). La seule condition étant qu’ils emploient moins de 50 salariés. A noter que les dirigeants d’entreprises qui n’emploient aucun salarié peuvent aussi bénéficier des chèques vacances.

Pour en savoir plus sur ce dispositif, qui réduit le bénéfice imposable de votre société, tout en vous permettant de bénéficier d’une exonération de cotisations sociales, ainsi que d’une déduction d’impôt à titre personnel, consultez notre article dédié, en cliquant ici.

5) Incorporer ses bénéfices au capital de l’entreprise

Assez méconnue et généralement peu utilisée par les chefs d’entreprises, la procédure consistant à utiliser tout ou partie des bénéfices conservés dans l’entreprise pour augmenter son capital possède pourtant plusieurs avantages. Sur un plan stratégique tout d’abord, cela vous permet de renforcer le capital de votre entreprise et peut améliorer sa crédibilité auprès de vos partenaires extérieurs. Cela peut notamment être important vis-à-vis des établissements bancaires, dans le cas où vous souhaitez solliciter prochainement un prêt pour financer la croissance de votre entreprise.

Cette opération peut également présenter un intérêt pour certains gérants majoritaires de SARL qui se versent des dividendes. La fraction des dividendes dépassant 10 % du capital social, des primes d’émission et des sommes versées en compte courant d’associé est en effet prise en compte dans l’assiette des cotisations sociales. Augmenter le capital peut donc, dans certaines situations, relever ce seuil et limiter la part des dividendes concernée. Cette opération ne permet toutefois pas de réduire directement le bénéfice imposable de l’entreprise et doit être étudiée en fonction de la situation de chaque société

Pour ces diverses optimisations comptables et fiscales, il est fortement recommandé de vous faire accompagner par un professionnel, que ce soit votre cabinet comptable, un avocat fiscaliste, ou vous pouvez également vous rapprocher de votre syndicat professionnel.