17 février 2025

Impôt sur le revenu : voici les nouvelles tranches d’imposition en 2025

Les seuils des différentes tranches d’imposition pour 2025, applicables sur les revenus 2024, ont été relevés à la hausse compte tenu de l’inflation.

Bonne nouvelle pour les contribuables français. Les seuils des différentes tranches d’imposition pour 2025, applicables sur les revenus 2024, ont été relevés de 1,8%, soit le niveau de l’inflation enregistré l’an passé. En conséquent, voici le nouveau barème de l’impôt sur le revenu :

Barème de l’impôt sur le revenu 2025 (applicable sur les revenus perçus en 2024)

Tranches d’imposition	Taux applicable
Revenus inférieurs à 11 497 €	0%
De 11 497 € à 29 315 €	11%
De 29 315 € à 83 823 €	30%
De 83 824 € à 180 294 €	41%
Au-delà de 180 294 €	45%

Pour rappel, ces différentes tranches d’imposition doivent par la suite s’apprécier au regard du quotient familial qui s’applique à votre foyer fiscal.

Comment connaître son quotient familial ?

Le calcul quotient familial est directement lié à la composition de votre foyer, en fonction de si vous êtes célibataire, marié ou pacsé, divorcé, avec ou sans enfants…

Une personne seule, non mariée ou non pacsée et sans enfant(s) à charge, déclare ainsi une seule part fiscale.
Un couple marié ou pacsé, sans enfant(s) à charge, déclare pour sa part deux parts fiscales.
Un couple, mais non marié ou non pacsé, n’est pas considéré comme un foyer fiscal, chacun déclare ainsi ses revenus individuellement, avec une seule part fiscale.

Concernant la prise en compte des enfants à charge, elle diffère également en fonction de votre statut matrimonial :

Nombre d’enfants à charge	Couple marié / pacsé	Garde alternée après séparation
1 enfant	2,5 parts	2.25 parts
2 enfants	3 parts	2.5 parts
3 enfants	4 parts	3 parts
4 enfants	5 parts	3,5 parts
5 enfants ou plus	1 part supplémentaire par enfant	1 part supplémentaire par enfant

Comment calculer le montant de l’impôt sur le revenu ?

Pour connaitre le montant de votre impôt sur le revenu en 2025, il vous faut diviser vos revenus net imposables perçus en 2024, par le nombre de parts de votre quotient familial. Le résultat obtenu vous permettra de connaitre la ou les tranches d’imposition dans laquelle ou lesquelles vous vous trouvez. Enfin, appliquez le taux d’imposition correspondant à votre ou vos tranches de revenu, et multipliez ce résultat par le nombre de parts de votre foyer fiscal.

Exemple : Laurent et Ornella sont un couple marié avec deux enfants, ce qui signifie qu’ils déclarent leurs revenus en commun, avec 3 parts fiscales. Leur revenu net imposable en 2025 (sur les revenus 2024) s’élève à 50 000€.

Pour calculer le montant de leur impôt sur le revenu, il convient donc de diviser 50 000€ / 3 = 16 666€. Ce montant correspond à la tranche de revenu de 11 497€ à 29 315€, dont le taux est fixé à 11%. Ce qui nous donne : (16 666€ – 11 497€) x 11% ce qui est égal à 568,59€.

Dernière étape, il faut multiplier ce résultat par le nombre de parts du quotient familial de Laurent et Ornella, soit 568,59€ x 3 = 1 705,77€. Laurent et Ornella devront ainsi payer un total de 1 705,77€ d’impôts sur le revenu en 2025.

Pour aller plus loin : ces calculs ne prennent pas en compte les potentielles réductions d’impôts auxquelles vous avez droits, ni les éventuelles autres sources de revenus (revenus locatifs, placements financiers…). Pour calculer de manière plus précise votre imposition en 2025, sur vos revenus 2024, vous pouvez utiliser le simulateur mis en ligne par le service des impôts, en cliquant ici.